Skattekalkulator 2026: beregn skatt på lønn og pensjon

Hva regnes som personinntekt?

Personinntekt er den delen av inntekten din som trinnskatt og trygdeavgift beregnes av (i praksis din brutto lønns- eller pensjonsinntekt før noen fradrag er trukket fra). Dette skiller seg fra alminnelig inntekt, som er inntekten din etter at minstefradrag og personfradrag (og eventuelle andre fradrag du har krav på) er trukket fra, og som ligger til grunn for 22 %-skatten. Vanlig lønn, feriepenger, overtidsbetaling, bonus og de fleste pensjonsutbetalinger regnes som personinntekt. Kapitalinntekt (som renteinntekter, utbytte og gevinst ved salg av aksjer eller eiendom) regnes derimot ikke som personinntekt og beskattes etter helt andre regler enn dem denne kalkulatoren dekker.

Slik beregnes skatten din i 2026

Inntektsskatten i Norge er ikke én flat prosentsats, men summen av tre separate beregninger som alle tar utgangspunkt i den samme bruttoinntekten:

• Skatt på alminnelig inntekt: en flat sats på 22 % av inntekten din etter at minstefradrag og personfradrag er trukket fra.
• Trinnskatt: en ekstra, progressiv skatt som beregnes av hele bruttoinntekten (personinntekten) din, uten fradrag, og som øker trinnvis jo mer du tjener.
• Trygdeavgift: en avgift til folketrygden, også beregnet av bruttoinntekten, med en lavere sats for pensjon enn for lønn.
• Minstefradrag og personfradrag: to fradrag som reduserer grunnlaget for 22 %-skatten (men ikke for trinnskatt eller trygdeavgift, som begge regnes av bruttobeløpet).

Trinnskatt 2026: satser og innslagspunkt

Trinnskatten har fem trinn. Du betaler ikke trinnskatt av de første 226 100 kronene, og deretter øker satsen for hver krone du tjener over hvert innslagspunkt, ikke for hele inntekten, bare for beløpet innenfor det aktuelle trinnet.

Trinnskatten legges på toppen av de 22 % du betaler av alminnelig inntekt, og den regnes av hele bruttoinntekten. Minstefradrag og personfradrag reduserer altså ikke trinnskattegrunnlaget. Se vår egen side om trinnskatt for en fullstendig gjennomgang av alle fem trinnene, med flere eksempler.

Personfradrag og minstefradrag i 2026

To fradrag reduserer grunnlaget for 22 %-skatten på alminnelig inntekt, og gis automatisk. Du trenger ikke søke om dem.

• Personfradrag: 114 540 kroner, gis til alle i skatteklasse 1, uavhengig av inntektstype.
• Minstefradrag i lønn: 46 % av bruttolønnen, men maksimalt 95 700 kroner. De fleste med vanlig lønn treffer taket allerede ved en årslønn på rundt 208 000 kroner.
• Minstefradrag i pensjon: 40 % av bruttopensjonen, men maksimalt 75 400 kroner. Både satsen og taket er lavere enn for lønn.
• Begge fradragene beregnes automatisk og trekkes fra før personfradraget, så rekkefølgen er: bruttoinntekt → minus minstefradrag → minus personfradrag → 22 % skatt av det som er igjen.

Trygdeavgift i 2026

Trygdeavgiften finansierer folketrygden og beregnes av hele personinntekten din (samme grunnlag som trinnskatten, altså før minstefradrag). Satsen avhenger av hvilken type inntekt det er snakk om. Se vår fulle oversikt over alle skattesatser for 2026 for trygdeavgift, trinnskatt, minstefradrag og personfradrag samlet i én tabell:

• Lønnsinntekt: 7,6 %.
• Pensjonsinntekt: 5,1 %, nesten en tredjedel lavere enn for lønn, hovedgrunnen til at pensjonister ofte betaler mindre i skatt enn lønnstakere med samme bruttobeløp.
• Næringsinntekt (enkeltpersonforetak o.l.): 10,8 % for de fleste bransjer. Denne kalkulatoren regner foreløpig kun på lønn og pensjon. Næringsinntekt har egne fradragsregler (ingen minstefradrag på selve næringsinntekten) som gjør en korrekt beregning vesentlig mer komplisert.
• Ingen betaler trygdeavgift av inntekt under 99 650 kroner, og like over denne grensen er avgiften aldri høyere enn 25 % av beløpet som overstiger grensen: en "avtrapping" som unngår en brå hopp i skatten rett over grensen.

Eksempler: dette betaler du i skatt i 2026

Tallene under er beregnet med denne kalkulatorens formel (standardfradrag, skatteklasse 1, ingen andre individuelle fradrag) og viser hvordan den effektive skattesatsen stiger med inntekten, ikke fordi satsene i seg selv øker like mye, men fordi en stadig større andel av inntekten havner i høyere trinnskattetrinn.

• 300 000 kr i lønn: minstefradrag 95 700 kr, sum skatt ca. 43 800 kr, netto ca. 256 200 kr, effektiv skattesats ca. 14,6 %.
• 500 000 kr i lønn: minstefradrag 95 700 kr, sum skatt ca. 110 600 kr, netto ca. 389 400 kr, effektiv skattesats ca. 22,1 %.
• 800 000 kr i lønn: minstefradrag 95 700 kr, sum skatt ca. 218 700 kr, netto ca. 581 300 kr, effektiv skattesats ca. 27,3 %.
• 300 000 kr i pensjon (til sammenligning): minstefradrag 75 400 kr, sum skatt ca. 40 800 kr, netto ca. 259 200 kr, effektiv skattesats ca. 13,6 %, altså noe lavere enn tilsvarende lønn.

Lønn eller pensjon: hva er egentlig forskjellen?

Velger du "Pensjon" i kalkulatoren over, endres to ting samtidig: trygdeavgiften faller fra 7,6 % til 5,1 %, og minstefradraget går fra 46 % (maks 95 700 kr) til 40 % (maks 75 400 kr). Den lavere trygdeavgiften veier normalt tyngre enn det svakere minstefradraget, slik at de fleste pensjonister ender opp med en noe lavere effektiv skattesats enn en lønnstaker med akkurat samme bruttobeløp. Se eksemplet over. Personfradraget og trinnskattesatsene er derimot identiske for begge grupper.

Marginalskatt og effektiv skattesats

Kalkulatoren viser den effektive skattesatsen, altså den samlede skatten delt på hele bruttoinntekten, med andre ord gjennomsnittsskatten din. Marginalskatten er noe annet: den viser hvor mye skatt du betaler av den neste kronen du tjener, og stiger brått hver gang du passerer et trinnskatte-innslagspunkt. For en lønnstaker med inntekt over 1 467 200 kroner er marginalskatten i 2026 rundt 47,4 % (22 % + 17,8 % trinnskatt + 7,6 % trygdeavgift). Av en eventuell lønnsøkning på toppnivå går altså nesten halvparten til skatt, selv om den effektive (gjennomsnittlige) skattesatsen på hele inntekten er lavere.

Skattekort og forskuddstrekk

Skatten du beregner her betales normalt ikke som ett engangsbeløp. Arbeidsgiveren din trekker en løpende forskuddsskatt av hver lønnsutbetaling gjennom hele året, basert på skattekortet ditt. Skattekortet inneholder enten en tabelltrekk-prosent (mest vanlig for fast, jevn lønn) eller en trekktabell, og begge er ment å tilsvare omtrent den totale skatten du skal betale for året, fordelt jevnt utover lønnsutbetalingene. Tjener du vesentlig mer eller mindre enn det skattekortet er basert på, bør du endre skattekortet i løpet av året, ellers kan du ende opp med enten restskatt (du har betalt for lite i forskudd) eller for høyt forskuddstrekk (du får penger tilbake ved skatteoppgjøret, men har i praksis gitt staten et rentefritt lån gjennom året). Denne kalkulatoren viser den totale skatten for hele året (ikke selve skattekort-prosenten), men differansen mellom brutto og netto her gir deg et godt utgangspunkt for å vurdere om skattekortet ditt stemmer.

Slik bruker du skattekalkulatoren

Kalkulatoren oppdaterer resultatet automatisk mens du skriver, så du trenger ikke trykke på noen "beregn"-knapp. Ingenting du skriver inn sendes til noen server: se vår personvernside for hele forklaringen.

• Skriv inn den forventede årlige bruttoinntekten din (før skatt) i feltet øverst. Bruk hele tall, uten mellomrom eller punktum om du vil, kalkulatoren tolker begge deler riktig.
• Velg om beløpet er lønnsinntekt eller pensjonsinntekt. Dette endrer både trygdeavgiftssatsen og minstefradraget som brukes i beregningen.
• Les av den fullstendige oppdelingen: minstefradrag, personfradrag, skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt, trygdeavgift, sum skatt og (nederst) hva du faktisk sitter igjen med netto for året.
• Trykk "Skriv ut / lagre som PDF" om du vil ta vare på eller dele resultatet, eller "Nullstill" for å starte på nytt med et tomt felt.